北京20余基層預(yù)算單位因公車(chē)違規(guī)被點(diǎn)名
北京公布123家市一級(jí)預(yù)算單位以及五個(gè)重點(diǎn)行業(yè)基層預(yù)算單位審計(jì)結(jié)果
20余基層預(yù)算單位因公車(chē)違規(guī)被點(diǎn)名
近30家單位公務(wù)用車(chē)違規(guī)被點(diǎn)名，20多家單位違規(guī)出租、出借國(guó)有資產(chǎn)，8家單位約2.4億元項(xiàng)目未公開(kāi)招投標(biāo)……9月7日，北京市審計(jì)局公布了園林綠化、公園、水務(wù)、國(guó)土規(guī)劃、農(nóng)業(yè)5個(gè)重點(diǎn)行業(yè)54個(gè)基層預(yù)算單位的審計(jì)結(jié)果，實(shí)現(xiàn)了部分重點(diǎn)行業(yè)所屬基層預(yù)算單位全覆蓋。
同時(shí)公布的還有123個(gè)市一級(jí)預(yù)算單位的2017年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案的整體審計(jì)結(jié)果。
市一級(jí)預(yù)算單位
123家單位“三公”經(jīng)費(fèi)下降25.71%
今年1月18日至2018年4月23日，北京市審計(jì)局依據(jù)國(guó)庫(kù)集中支付數(shù)據(jù)和電子財(cái)務(wù)賬套等數(shù)據(jù)進(jìn)行了數(shù)據(jù)分析，對(duì)123個(gè)市一級(jí)預(yù)算單位2017年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進(jìn)行了審計(jì)。
2017年度123個(gè)單位決算收入總計(jì)1148.4億元，預(yù)算支出完成1020.69億元，年末結(jié)余分配0.83億元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)126.88億元。審計(jì)結(jié)果表明，123個(gè)單位2017年度預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行情況較好。
123個(gè)單位資金使用遵守“厲行節(jié)約”原則，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出，相關(guān)支出比上年分別下降25.71%和8.57%；資金支付不斷規(guī)范，國(guó)庫(kù)集中支付總額三年年均增長(zhǎng)9.37%；存量資金進(jìn)一步消化，年末財(cái)政性結(jié)余資金余額較年初下降53.05%。
審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。123個(gè)單位中，市教委、人社局、環(huán)保局等31個(gè)單位的61個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年全部未支出，也未向市財(cái)政局申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整，涉及預(yù)算資金5713.41萬(wàn)元。市質(zhì)監(jiān)局、水務(wù)局、交通委等20個(gè)單位的29個(gè)內(nèi)容相同的機(jī)構(gòu)運(yùn)行保障經(jīng)費(fèi)類(lèi)項(xiàng)目連續(xù)兩年支出率低于50%，涉及2017年度預(yù)算資金1678.68萬(wàn)元，其中9個(gè)項(xiàng)目在2016年支出率低于50%或預(yù)算全部調(diào)減的情況下，2017年仍按上年額度或更高額度申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算并獲得批復(fù)，個(gè)別項(xiàng)目2017年仍未支出。市城管委、農(nóng)業(yè)局、經(jīng)信委等11個(gè)單位的27個(gè)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目，承接主體不符合政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)承接主體的要求，涉及資金1301萬(wàn)元。
基層預(yù)算單位
加大對(duì)5個(gè)重點(diǎn)行業(yè)審計(jì)力度
市審計(jì)局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，2017年度市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支單項(xiàng)審計(jì)結(jié)果公告拓寬了審計(jì)廣度，強(qiáng)化數(shù)據(jù)審計(jì)應(yīng)用，通過(guò)數(shù)據(jù)集中分析，疑點(diǎn)分散核查的方式，對(duì)123個(gè)市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行和決算草案進(jìn)行審計(jì)。為體現(xiàn)審計(jì)結(jié)果的整體性，采用綜合性審計(jì)報(bào)告的形式對(duì)123個(gè)市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公告。
審計(jì)的重心同時(shí)下移，市審計(jì)局加大對(duì)園林綠化、公園、水務(wù)、國(guó)土規(guī)劃、農(nóng)業(yè)5個(gè)重點(diǎn)行業(yè)審計(jì)力度，審計(jì)了5個(gè)行業(yè)54個(gè)基層預(yù)算單位，實(shí)現(xiàn)了部分重點(diǎn)行業(yè)所屬基層預(yù)算單位全覆蓋。
這位負(fù)責(zé)人介紹，總體看，一級(jí)預(yù)算單位存在的問(wèn)題主要是預(yù)決算管理不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)；基層預(yù)算單位在國(guó)有資產(chǎn)和資源管理以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面存在的問(wèn)題較多。
123家市一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)查出問(wèn)題清單
審計(jì)查出問(wèn)題：25個(gè)單位未合理編制其他收入預(yù)算，造成收入預(yù)算編制不完整，涉及金額8368.23萬(wàn)元。
涉及單位：北京市教育委員會(huì)、北京市人力資源和社會(huì)保障局、北京市城市管理委員會(huì)、原北京市國(guó)土資源局、原北京市地方稅務(wù)局、北京市旅游發(fā)展委員會(huì)等
審計(jì)查出問(wèn)題：10個(gè)單位的收入、結(jié)余資金違反規(guī)定在往來(lái)科目核算，涉及金額3739.02萬(wàn)元。
涉及單位：北京市體育局、中國(guó)共產(chǎn)黨北京市委黨校、北京市歸國(guó)華僑聯(lián)合會(huì)、中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會(huì)、北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、北京政法職業(yè)學(xué)院、北京市教育矯治局等
審計(jì)查出問(wèn)題：16個(gè)單位未按規(guī)定安排使用事業(yè)基金補(bǔ)充單位收入，涉及資金2.76億元；1個(gè)單位實(shí)際使用事業(yè)基金僅為預(yù)算數(shù)的2.57%。
涉及單位：北京市教育委員會(huì)、北京市農(nóng)業(yè)局、 北京市公園管理中心、北京市人民政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理辦公室、北京市檔案局、北京人民藝術(shù)劇院、北京政法職業(yè)學(xué)院等
審計(jì)查出問(wèn)題：31個(gè)單位的61個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年全部未支出，也未向市財(cái)政局申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整，涉及預(yù)算資金5713.41萬(wàn)元。
涉及單位：北京市公安局公安交通管理局、北京市教育委員會(huì)、北京市民政局、北京市人力資源和社會(huì)保障局、北京市城市管理委員會(huì)、原北京市國(guó)土資源局等
審計(jì)查出問(wèn)題：20個(gè)單位的29個(gè)內(nèi)容相同的機(jī)構(gòu)運(yùn)行保障經(jīng)費(fèi)類(lèi)項(xiàng)目連續(xù)兩年支出率低于50%，其中9個(gè)項(xiàng)目在2016年支出率低于50%或預(yù)算全部調(diào)減的情況下，2017年仍按上年額度或更高額度申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算并獲得批復(fù)，個(gè)別項(xiàng)目2017年仍未支出。
涉及單位：北京市發(fā)展和改革委員會(huì)、北京市人力資源和社會(huì)保障局、原北京市國(guó)土資源局、北京市文化局等
審計(jì)查出問(wèn)題：3個(gè)單位在3個(gè)項(xiàng)目中無(wú)預(yù)算列支筆記本電腦、打印機(jī)等一般辦公設(shè)備，涉及資金42.02萬(wàn)元。
涉及單位：北京市高級(jí)人民法院、北京市水務(wù)局、北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
審計(jì)查出問(wèn)題：2個(gè)單位的4個(gè)項(xiàng)目將資金撥付二級(jí)預(yù)算單位或其他實(shí)有資金賬戶(hù)后當(dāng)年未執(zhí)行完畢，年末共有79.99萬(wàn)元項(xiàng)目資金在二級(jí)預(yù)算單位或其他實(shí)有資金賬戶(hù)結(jié)存。
涉及單位：北京市水務(wù)局、北京市科學(xué)技術(shù)研究院
審計(jì)查出問(wèn)題：9個(gè)單位的47個(gè)屬于集中采購(gòu)范疇的支出事項(xiàng)未按照規(guī)定在集中采購(gòu)供應(yīng)商處采購(gòu)，涉及資金429.24萬(wàn)元；5個(gè)單位的14個(gè)支出事項(xiàng)達(dá)到分散采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)未執(zhí)行政府采購(gòu)，涉及資金1155.38萬(wàn)元。
涉及單位：北京市公安局公安交通管理局、北京市高級(jí)人民法院、北京市發(fā)展和改革委員會(huì)、北京市教育委員會(huì)、北京市工商行政管理局等
審計(jì)查出問(wèn)題：88個(gè)單位在編報(bào)部門(mén)決算時(shí)未將已執(zhí)行政府采購(gòu)的18.32億元支出列入決算,未將應(yīng)作為政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出的1.72億元列報(bào)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目決算。
涉及單位：北京市公安局、北京市公安局公安交通管理局、北京市人民檢察院、北京市高級(jí)人民法院、北京市司法局、北京市發(fā)展和改革委員會(huì)、北京市教育委員會(huì)等
審計(jì)查出問(wèn)題：3個(gè)單位的7個(gè)項(xiàng)目已填報(bào)績(jī)效目標(biāo)但未進(jìn)行公開(kāi)，涉及預(yù)算資金2.11億元。
涉及單位：原北京市國(guó)土資源局、北京市新聞出版廣電局、北京市衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)
審計(jì)查出問(wèn)題：13個(gè)單位的31個(gè)500萬(wàn)（含）以上項(xiàng)目、4個(gè)200萬(wàn)（含）以上列入政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)的公共服務(wù)項(xiàng)目未填報(bào)績(jī)效目標(biāo),涉及預(yù)算資金9.05億元。
涉及單位：北京市高級(jí)人民法院、北京市發(fā)展和改革委員會(huì)、北京市衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會(huì)、原北京市地方稅務(wù)局、北京市工商行政管理局、北京市農(nóng)業(yè)局、北京政法職業(yè)學(xué)院等
審計(jì)查出問(wèn)題：11個(gè)單位的27個(gè)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目，承接主體不符合政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)承接主體的要求，涉及資金1301萬(wàn)元。
涉及單位：北京市發(fā)展和改革委員會(huì)、北京市民政局、北京市城市管理委員會(huì)、原北京市國(guó)土資源局、北京市農(nóng)業(yè)局、北京市文物局、北京市南水北調(diào)工程建設(shè)委員會(huì)辦公室等
五行業(yè)基層預(yù)算單位七大違規(guī)問(wèn)題
問(wèn)題1 違規(guī)出租、出借國(guó)有資產(chǎn)
由于本次接受審計(jì)的園林綠化、公園、水務(wù)、國(guó)土規(guī)劃、農(nóng)業(yè)等五個(gè)重點(diǎn)行業(yè)大多都管理著一定數(shù)量的土地、林地和房屋等國(guó)有資產(chǎn)，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，有20多家單位存在未嚴(yán)格履行審批手續(xù)，違規(guī)出租、出借國(guó)有資產(chǎn)的亂象，大多以零租金或者低于市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)的形式，出租、出借的對(duì)象有下屬企業(yè)、其他單位甚至還包括個(gè)人，造成了一定程度上的國(guó)有資產(chǎn)流失。
其中，問(wèn)題較為突出的單位集中在公園、國(guó)土規(guī)劃和園林綠化行業(yè)，記者注意到，北京市城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)將自有辦公用房820平方米交由其所屬全資子公司辦公使用；北京市國(guó)土資源局機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心未經(jīng)批準(zhǔn)出借房屋，涉及資產(chǎn)價(jià)值266.66萬(wàn)元。
值得關(guān)注的是，公園行業(yè)普遍存在著違規(guī)出借房屋等國(guó)有資產(chǎn)，且未采用公開(kāi)競(jìng)價(jià)拍租或其他公開(kāi)公平的方式，甚至是自行決定免除數(shù)百萬(wàn)租金的情況，導(dǎo)致部分國(guó)有資產(chǎn)出租收入應(yīng)收未收。
其中，北京市香山公園管理處未經(jīng)批準(zhǔn)將房產(chǎn)1218.40平米，無(wú)償出借給其下屬企業(yè)使用；北京市北海公園管理處未經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，且未通過(guò)招標(biāo)或公開(kāi)競(jìng)價(jià)拍租等公開(kāi)、公正的方式，將部分房產(chǎn)出租給5家非國(guó)有企業(yè)。
此外，記者注意到，北京市八達(dá)嶺林場(chǎng)、西山試驗(yàn)林場(chǎng)、十三陵林場(chǎng)、共青林場(chǎng)存在未按規(guī)定將收入上繳市級(jí)財(cái)政，并由其下屬企業(yè)直接用于經(jīng)營(yíng)支出等違規(guī)問(wèn)題，包含房屋林地出租收入和占地補(bǔ)償費(fèi)等，涉及金額共6600萬(wàn)元。
【措施】
市審計(jì)局要求，各有關(guān)單位應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，對(duì)所有產(chǎn)權(quán)進(jìn)行清產(chǎn)核資，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和資源管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
問(wèn)題2 公車(chē)未按實(shí)際需求充值加油卡
記者注意到，在本次公布審計(jì)情況的基層預(yù)算單位的審計(jì)查出的問(wèn)題中，主要體現(xiàn)在遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面，其中最為突出的就是公務(wù)用車(chē)問(wèn)題，共有20多家單位被“點(diǎn)名”，占到了本次所有受審計(jì)單位的近一半。
記者發(fā)現(xiàn)，未按實(shí)際需求向公務(wù)用車(chē)加油卡、etc速通卡充值是基層預(yù)算單位的“通病”。同時(shí)，各部門(mén)還存在著公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)使用不規(guī)范、在非政府采購(gòu)定點(diǎn)機(jī)構(gòu)支付維修費(fèi)等現(xiàn)象；而在日常使用方面，各部門(mén)也暴露出了公務(wù)用車(chē)運(yùn)行記錄不全的疏漏，包括未按要求對(duì)公務(wù)用車(chē)完整填寫(xiě)用車(chē)時(shí)間、事由、地點(diǎn)等相關(guān)信息；此外，一些通過(guò)租用車(chē)輛解決公務(wù)用車(chē)問(wèn)題的單位還存在跨年度預(yù)存租車(chē)費(fèi)用的現(xiàn)象，2014年，北京市水源保護(hù)林試驗(yàn)工作站預(yù)存租車(chē)費(fèi)用，形成賬外資金43.13萬(wàn)元。
從公布的情況來(lái)看，國(guó)土規(guī)劃行業(yè)的水務(wù)行業(yè)暴露的問(wèn)題較為突出。2017年，北京市國(guó)土資源勘測(cè)規(guī)劃中心未按實(shí)際需求向公務(wù)用車(chē)加油卡、etc速通卡充值，截至2018年3月末以上卡內(nèi)余額共計(jì)85.33萬(wàn)元；在2015年至2017年期間內(nèi)，北京市土地整理儲(chǔ)備中心公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)管理使用不規(guī)范，涉及資金22.77萬(wàn)元。
此外，部分單位還存在無(wú)償使用下屬企業(yè)車(chē)輛的問(wèn)題。截至審計(jì)日，北京市測(cè)繪設(shè)計(jì)研究院無(wú)償使用下屬企業(yè)4輛機(jī)動(dòng)車(chē)；2015年和2016年，北京市紫竹院公園管理處占用其他單位車(chē)輛，并在公園公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)（非財(cái)政撥款）中，列支了維修和汽油費(fèi)用共計(jì)9.94萬(wàn)元。
【措施】
對(duì)于這些問(wèn)題，市審計(jì)局也公示了審計(jì)處理和初步整改情況，市審計(jì)局要求有關(guān)部門(mén)將公務(wù)用車(chē)加油卡、etc速通卡余額上繳市財(cái)政，并杜絕違規(guī)借用、占用其他單位車(chē)輛。
問(wèn)題3 出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)不實(shí)或超支
在5個(gè)系統(tǒng)的54家基層單位中，仍有5家單位出國(guó)經(jīng)費(fèi)存在問(wèn)題。
有的是未列示或填列在其他名目下。比如，2015年和2016年，八達(dá)嶺林場(chǎng)4個(gè)出國(guó)團(tuán)組支出8.02萬(wàn)元，但沒(méi)有在決算“因公出國(guó)（境）費(fèi)用”項(xiàng)目中列示。2016年，市林勘院實(shí)際發(fā)生的出國(guó)費(fèi)用4.97萬(wàn)元，但決算報(bào)表支出明細(xì)表中未填列因公出國(guó)費(fèi)用，而是列支在當(dāng)年的培訓(xùn)費(fèi)中，決算填報(bào)與實(shí)際支出不符。
北京市園林綠化局所屬的兩家苗圃，則存在“因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)”支出決算不實(shí)的問(wèn)題，其中溫泉苗圃涉及資金8.96萬(wàn)元，黃垡苗圃涉及金額12.71萬(wàn)元。
北海公園2016年因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出1.86萬(wàn)元。
【措施】
對(duì)于上述出國(guó)經(jīng)費(fèi)有關(guān)問(wèn)題，市審計(jì)局要求相關(guān)單位，嚴(yán)格決算編報(bào)，做到賬表相符。目前，相關(guān)單位正在積極組織整改。
問(wèn)題4 基層單位與下屬企業(yè)“事企不分”
經(jīng)本次審計(jì)，基層預(yù)算單位暴露出的另一個(gè)問(wèn)題是與其投資興辦（下屬企業(yè)）企業(yè)“事企不分”，未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)，造成了國(guó)有資產(chǎn)流失和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。最為典型的幾家單位集中在公園和園林綠化行業(yè)。
記者注意到，“事企不分”的突出特征是事業(yè)單位與其下屬企業(yè)的經(jīng)濟(jì)界限劃分不清。2016年至2017年，香山公園負(fù)擔(dān)下屬企業(yè)的工程款等共計(jì)131.31萬(wàn)元；2015年至2017年，溫泉苗圃在其投資興辦的企業(yè)列支費(fèi)用127.72萬(wàn)元；西山林場(chǎng)與投資興辦企業(yè)資產(chǎn)、資源混同使用；北京動(dòng)物園，2015年至2017年，經(jīng)營(yíng)收入827.64萬(wàn)元，且部分經(jīng)營(yíng)收益由其投資興辦企業(yè)收取存放。
而在國(guó)有資產(chǎn)收益的上繳上，受審計(jì)單位同樣也暴露出了“事企不分”的問(wèn)題，多為未按“收支兩條線”規(guī)定上繳市財(cái)政，資金由企業(yè)留存，存在國(guó)有資產(chǎn)流失和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。其中，北京動(dòng)物園2015年至2017年國(guó)有資產(chǎn)收益3362.01萬(wàn)元，部分收益由其投資興辦企業(yè)收取存放；在2015年至2017年，北京市天壇公園管理處國(guó)有資產(chǎn)收益46.46萬(wàn)元，由其投資興辦企業(yè)收取存放；北京市紫竹院公園管理處，2015年至2017年，國(guó)有資產(chǎn)出租收入414.77萬(wàn)元，其中有314.27萬(wàn)元在其投資興辦的企業(yè)留存使用。
此外，多家基層預(yù)算單位還存在長(zhǎng)期投資造成風(fēng)險(xiǎn)或損失的情況。其中，截至2017年末，北京市天竺苗圃“長(zhǎng)期投資”余額2907.73萬(wàn)元,已經(jīng)形成損失1185.38萬(wàn)元；北京市測(cè)繪設(shè)計(jì)研究院有歷史遺留問(wèn)題長(zhǎng)期未清理，長(zhǎng)期投資存在損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額330萬(wàn)元。
【措施】
對(duì)上述問(wèn)題，市審計(jì)局建議相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算、財(cái)政制度和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)；嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，將國(guó)有資產(chǎn)出租收入上繳市財(cái)政；完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，真正做到“事企分開(kāi)”。
問(wèn)題5 會(huì)議費(fèi)支出使用不規(guī)范、管理不嚴(yán)
市審計(jì)局昨天公布的對(duì)54個(gè)基層預(yù)算單位的審計(jì)結(jié)果中，10家單位會(huì)議費(fèi)存在支出不規(guī)范、管理不嚴(yán)格、使用不規(guī)范等問(wèn)題。其中，5家單位是國(guó)土規(guī)劃系統(tǒng)的基層單位，占公布審計(jì)結(jié)果的10家國(guó)土規(guī)劃系統(tǒng)單位的50%，涉及問(wèn)題金額共計(jì)13.66萬(wàn)元。
例如，經(jīng)審計(jì)，2017年，市土儲(chǔ)中心個(gè)別會(huì)議費(fèi)支出管理不規(guī)范，涉及資金0.36萬(wàn)元；同年，市國(guó)土局服務(wù)中心無(wú)預(yù)算列支二類(lèi)會(huì)會(huì)議費(fèi)8萬(wàn)元。2016年，市土地利用中心個(gè)別會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出管理不規(guī)范，涉及資金3.38萬(wàn)元。當(dāng)年，市不動(dòng)產(chǎn)登記中心個(gè)別會(huì)議費(fèi)支出管理不規(guī)范，涉及金額0.72萬(wàn)元。而在2015年，市國(guó)土局信息中心個(gè)別會(huì)議費(fèi)支出管理不規(guī)范，涉及資金1.20萬(wàn)元。
此外，北京市公園管理中心所屬單位也有兩家會(huì)議費(fèi)被審計(jì)出問(wèn)題。2017年，園博館籌備辦超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)0.8萬(wàn)元。玉淵潭公園培訓(xùn)費(fèi)管理使用不規(guī)范，涉及資金17.76萬(wàn)元。
據(jù)審計(jì)，2016年，市林勘院決算報(bào)表支出明細(xì)表中未填列因公出國(guó)費(fèi)用，實(shí)際發(fā)生的出國(guó)費(fèi)用4.97萬(wàn)元列支在當(dāng)年的培訓(xùn)費(fèi)中，決算填報(bào)與實(shí)際支出不符。
此外，市農(nóng)優(yōu)站、市水源站等單位也存在會(huì)議費(fèi)開(kāi)支控制不嚴(yán)等問(wèn)題。
【措施】
對(duì)于上述問(wèn)題，市審計(jì)局分別要求上述單位，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)管理和控制，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金。目前，相關(guān)單位正在積極整改。
問(wèn)題6 項(xiàng)目未公開(kāi)招投標(biāo)或程序不規(guī)范
在54家基層單位的審計(jì)結(jié)果中，有13家單位在招投標(biāo)方面存在問(wèn)題，其中8家單位2015年至2017年合同總金額約2.4億元的項(xiàng)目，沒(méi)有按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。
例如，京密引水管理處部分200萬(wàn)以上的合同未履行招投標(biāo)程序，涉及合同金額總計(jì)8707.05萬(wàn)元；北京市城市河湖管理處總金額8218.36萬(wàn)元的項(xiàng)目未進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)；市城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院部分采購(gòu)事項(xiàng)未執(zhí)行公開(kāi)招投標(biāo)規(guī)定，涉及資金2031.59萬(wàn)元；東水西調(diào)管理處價(jià)值1932.17萬(wàn)元的采購(gòu)事項(xiàng)未執(zhí)行公開(kāi)招投標(biāo)規(guī)定；密云水庫(kù)管理處個(gè)別項(xiàng)目未執(zhí)行公開(kāi)招投標(biāo)規(guī)定，涉及金額1453.4萬(wàn)元。
此外，官?gòu)d水庫(kù)管理處、潮白河管理處、頤和園管理處分別有部分采購(gòu)事項(xiàng)、水利工程標(biāo)段、部分支出沒(méi)進(jìn)行招投標(biāo)，分別涉及總金額680.33萬(wàn)元、485.96萬(wàn)元和417.71萬(wàn)元。
除了不履行招投標(biāo)程序，有的單位先施工、后招標(biāo)，如永定河滯洪水庫(kù)管理處的個(gè)別項(xiàng)目，涉及資金165.01萬(wàn)元。
還有部分單位招投標(biāo)存在問(wèn)題，如陶然亭公園2個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)程序不規(guī)范，涉及資金221.13萬(wàn)元；十三陵林場(chǎng)政府采購(gòu)和招投標(biāo)政策執(zhí)行不嚴(yán)格，涉及資金3835.63萬(wàn)元。
另外，北海公園、紫竹院管理處都存在未通過(guò)招標(biāo)或未通過(guò)公開(kāi)競(jìng)價(jià)拍租、未經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估出租價(jià)格，出租房產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)的問(wèn)題，且租期超出了3年規(guī)定期限。
【措施】
對(duì)于上述問(wèn)題，北京市審計(jì)局要求相關(guān)單位，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)的管理，嚴(yán)格履行招投標(biāo)程序。目前，相關(guān)單位正在整改。
問(wèn)題7 部分收入未入賬 形成賬外資金
對(duì)54家基層單位的審計(jì)表明，10余家單位的林地、辦公樓、家具、設(shè)備、數(shù)據(jù)等資產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)，還有一些單位房租收入、轉(zhuǎn)租土地收入、投資收益等沒(méi)在賬面上反映，形成賬外資金。總計(jì)17家單位存在上述問(wèn)題。
例如，永定河滯洪水庫(kù)管理處價(jià)值8.63萬(wàn)元家具未計(jì)入固定資產(chǎn)賬；十三陵水庫(kù)管理處購(gòu)置3臺(tái)設(shè)備未計(jì)入固定資產(chǎn)賬，涉及金額0.75萬(wàn)元；官?gòu)d水庫(kù)管理處2015年12月使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)購(gòu)置相機(jī)、筆記本電腦共計(jì)4.07萬(wàn)元，未計(jì)入固定資產(chǎn)。
無(wú)形資產(chǎn)方面，中國(guó)園林博物館北京籌備辦公室會(huì)計(jì)科目設(shè)置中未設(shè)置“無(wú)形資產(chǎn)”科目，目前在用的5個(gè)信息系統(tǒng)及采購(gòu)數(shù)據(jù)、模塊等未計(jì)入財(cái)務(wù)賬，涉及資金902.34萬(wàn)元；園林學(xué)校2015年購(gòu)買(mǎi)的軟件等無(wú)形資產(chǎn)，均未計(jì)入資產(chǎn)。
市水利設(shè)計(jì)院下屬4家分院財(cái)務(wù)管理與核算不規(guī)范，資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益未納入決算報(bào)表，業(yè)務(wù)收入未計(jì)入市水利設(shè)計(jì)院當(dāng)年經(jīng)營(yíng)收入，截至2017年12月末，分院資產(chǎn)總額2085.76萬(wàn)元。
八達(dá)嶺林場(chǎng)下屬2家企業(yè)，在2015年至2017年代林場(chǎng)收取承包合作費(fèi)、林地保護(hù)費(fèi)、辦公樓租金等款項(xiàng)，共計(jì)2091.73萬(wàn)元，直接計(jì)入企業(yè)其他收入，并用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)支出。
市水科院在2011年至2015年取得房屋出租收入等國(guó)有資產(chǎn)收益812.71萬(wàn)元，但未執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定上繳市財(cái)政，部分形成賬外資金。
景山公園承租集體土地，獲得轉(zhuǎn)租收入，在賬外存放；動(dòng)物園2014年至2015年有264.71萬(wàn)元收入未入賬，形成賬外資金；東水西調(diào)管理處違反現(xiàn)金管理規(guī)定，將3.09萬(wàn)元現(xiàn)金賬外存放。
【措施】
對(duì)上述問(wèn)題，市審計(jì)局要求相關(guān)部門(mén)，將賬外固定資產(chǎn)納入財(cái)務(wù)賬統(tǒng)一核算，追回賬外存放的資金，調(diào)整有關(guān)賬簿并上繳市財(cái)政。
（記者 沙雪良 裴劍飛 制圖/趙斌）
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